Rekonsiliasi bank

Pada sebuah perusahaan dalam pengelolaan kas biasanya disimpan ke dalam bank dan juga dalam kas yang disimpan dalam brangkas perusahaan. Pencatatan akuntansi terkadang harus melakukan penyesuaian terhadap selisih akun bank yang dicatatat perusahaan dengan yang ada aktual di bank. Perbedaan pencatatan ini karna adanya beberapa transaksi yang sudah dijurnal oleh salah satu pihak sedangkan belum dijurnal pleh pihak lainnya (biasanya terjadi karna closing akhir bulan, sehingga kitika dikonfirmasi akun bank berbeda antara pencatatan perusahaan dan bank)



Berikut transaksi penyebab adanya rekonsiliasi bank
1. deposit in transit (setoran dalam perjalanan)
setoran pada akhir bulan yang dicatat pada buku penyetor dalam suatu bulan,  tetapi diterima oleh bank di bulan berikutnya

2. kredit bank
penagihan oleh bank untuk kepentingan nasabah yang tidak diketahui oleh nasabah sampai penerimaan rekening koran... intinya adanya transaksi yang bersifat administratif bank yang tidak diketahui nasabah

3. beban-beban bank
sama seperti kredit bank

4. cek yang masih beredar
cek yang sudah dikeluarkan oleh penyetor, tetapi belum di clearkan ke bank sampai dengan bulan berikutnya

*Untuk contoh soal dan jurnalnya akan menysusl